Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Senior Finance Operations Specialist
IKEA
Marktconform
Medior, Senior
Delft
Als Senior Finance Operations Specialist bij IKEA ben je de schakel in de financiële administratie. Je zorgt voor tijdige en nauwkeurige verwerking van facturen, naleving van BTW-regels, en ondersteunt de...
Meer lezen Direct solliciteren
(Fonds) Controller
InnovationQuarter
60.000 - 75.000
Medior, Senior
Den Haag
Als (Fonds) Controller bij InnovationQuarter in Den Haag ben je verantwoordelijk voor de administratieve organisatie en interne beheersing van de business unit Investeren. Je werkt nauw samen met investment- en...
Meer lezen Direct solliciteren
Teamlead Planning & Control
Top vacature
InnovationQuarter
105.000 - 125.000
Medior, Senior
Den Haag
Als Teamlead Planning & Control bij InnovationQuarter leid je een ambitieus team en versterk je de financiële sturing. Je coördineert de planning & control cyclus, verbetert processen en draagt bij...
Meer lezen Direct solliciteren
Business Control Specialist
ING
4.367 - 7.088
Medior
Amsterdam
As a Business Control Specialist at ING, you will support the Finance & Risk entity in IT Risk & Security, ensuring compliance with ING standards. Collaborate with DevOps teams, manage...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures